新税改背景下企业税收筹划操作实务~新政策、新方法、新案例
【课程背景】
营改增变革的时代,与时俱进才能不忘初心,每一位财务人员都要不断打造升级版的自己,不仅仅是掌握了营改增的基本政策,还要灵活运用增值税新思维考虑问题,通过最新会计核算方式表达心声。不经一番寒彻骨,那得梅花扑鼻香,税改背景下不学习是万万不能的,新政策接二连三烂熟于心方可融会贯通,融会贯通方可出神入化,三生三世十里桃花是我们长期梦寐追求的最高境界。营改增实施一年来,财务人员没少吃苦头,这不,案例来了—— A公司2016年9月通过法院判决取得某公司写字楼(未装修)一座,折合价款8000万元,该写字楼已办理完结过户手续,2017年由于资金紧张欲出售,B房地产公司看中该写字楼周边便利的交通环境和升值空间,双方谈妥以股权转让方式完成该笔业务交易,鉴于该写字楼目前价值11000万元,且A公司账面除该写字楼外,并无其他实质性资产,A公司实收资本1000万元,双方拟定股权转让价值12000万元,假如您是B公司,您来判断是否值得投资。营改增后类似行为还有很多,我们该如何应对?如何做到纳税筹划与成本控制完美衔接需要您不凡的才智。
【课程特点】
【讲解与讨论互动】手把手教,面对面谈,易学易懂易用
【提问与解答互动】凝炼思路,讲解工具,解决实际问题
【增值与更新互动】头脑风暴,贴近实战,更新知识体系
【理论与实践互动】案例讲解,结合实际,加速价值裂变
【课程收益】
1. 熟悉当前大数据税收环境下税收风险点
2. 掌握营改增后如何取得发票、开具发票
3. 从实践角度解读最新出台的财会政策,合理利用财会政策
4. 如何从业务角度安排减少财税变革的冲击
5. 寻求纳税筹划点,合理有效运用政策
【精彩内容摘要】
第一部分 营改增新时代纳税筹划新思维新动力
1. 一起股权转让案例说起,营改增后该如何筹划
2. 营改增新时代可抵扣哪些进项税额?还可以抵扣13%进项税额吗?
3. A房地产企业均为新项目,一般纳税人一般计税,支付工程款时,财务只要增值税专用发票,对不对?
4. 该要什么发票,是报销时决定发票类型?还是付款时决定发票类型?
5. 营改增后纳税筹划最容易令人误入歧途的理念是什么?
6. 营改增一般计税与简易计税的区别,如何纳税筹划?
7. 挂靠业务营改增后如何规避税务风险?挂靠业务如果设计业务流?
8. 甲供材料、甲供设备一定能够实现税收利益吗?材料占工程承包总额的比重与税负有何关系?
9. 亲!您单位愿意甲供还是自采?您单位甲供将如何应对?总包\分包计税方式可否不一致?税务机关愿意分包简易计税还是一般计税?
10. 营改增后视同销售风险您有没有?统借统还是否可以适用?
11. 车位、车库销售有几种可能?如何区分税收待遇进行纳税筹划?
12. 营改增后有哪些业务可以实现税目转换?
13. 营改增后房地产企业将自建房屋转为出租,进项税额40%是否要转出?
14. 营改增最为模棱两可的政策是什么?各地有何说法?如何筹划税收利益?
15. 营改增后劳务派遣发票与劳务分包发票有何区别?劳务付款如何设计流程?
16. 增值税纳税人如何分类?对于我们生产经营有何影响?
17. 营改增后代建工程如何税务处理?BT\BOT等PPP政府与社会资本合作开发模式如何计征增值税?
第二部分 税改背景下税收优惠如何应用
1. 2017年两会后有哪些新政可以纳税筹划?
2. “大众创业万众创新”税收优惠可否享受?
3. 可以加计75%研发费用加计扣除的应具体哪些条件?
4. 我们去当天使吧——天使有什么优惠?
5. 商业健康保险可扣除个税,能否享受?
6. 还会开具发票吗?有无看最新的增值税发票开具指南?
7. 小型微利企业都有哪些政策改变?
8. 捐赠支出如何扣除?有哪些筹划空间?
9. 土地增值税清算后企业长期亏损可否退税?
10. 物业公司、房产公司、建筑公司水电费有无税务风险?
第三部分 不同行业营改增新时代会计核算实践应用
1. 会计结转收入是否所得税也要确认收入?
2. 会计不结转收入是否所得税也要结转收入?
3. 是否开具发票就要确认企业所得税收入?
4. 会计结转收入是否一定要计提增值税?
5. 没有收入可否结转“税金及附加”?
6. 营改增后有哪些行为要预缴增值税?预缴增值税时附加税税率差怎么处理?
7. 建筑企业预缴税款可以在不同项目之间抵减应纳税额吗?
8. 房地产企业预缴税款可以在不同项目之间抵减应纳税额吗?
9. 营改增后有几种差额计税方式?如何开具发票?全额开票与差额开票有何区别?如何会计处理和纳税申报?
10. 土地使用权、不动产投资是否缴纳增值税?转让营改增前土地或不动产是否可以差额计算增值税?
11. “转让金融商品应交增值税”属于一般纳税人的科目还是小规模纳税人的科目?属于一般计税还是简易计税?存在哪些问题?
12. 投资理财产品是否缴纳增值税?按照“金融商品转让”还是“贷款服务”计算税款?
13. 建筑企业以及其他企业抵减销售额的业务如何账务处理?发票如何开具?开具增值税专用发票还是普通发票?差额开票还是差额计税?开两张发票还是一张发票?
14. 房地产开发企业土地价款抵减销售额可以包括哪些拆迁补偿费?
15. 集团公司拿地项目公司办证票据在集团公司票据是否有效?
16. 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理
17. 关于小微企业免征增值税的会计处理规定
18. 财务报表相关项目列示