新税改背景下企业税收筹划操作实务~新政策、新方法、新案例

【课程背景】

营改增变革的时代，与时俱进才能不忘初心，每一位财务人员都要不断打造升级版的自己，不仅仅是掌握了营改增的基本政策，还要灵活运用增值税新思维考虑问题，通过最新会计核算方式表达心声。不经一番寒彻骨，那得梅花扑鼻香，税改背景下不学习是万万不能的，新政策接二连三烂熟于心方可融会贯通，融会贯通方可出神入化，三生三世十里桃花是我们长期梦寐追求的最高境界。营改增实施一年来，财务人员没少吃苦头，这不，案例来了—— A公司2016年9月通过法院判决取得某公司写字楼（未装修）一座，折合价款8000万元，该写字楼已办理完结过户手续，2017年由于资金紧张欲出售，B房地产公司看中该写字楼周边便利的交通环境和升值空间，双方谈妥以股权转让方式完成该笔业务交易，鉴于该写字楼目前价值11000万元，且A公司账面除该写字楼外，并无其他实质性资产，A公司实收资本1000万元，双方拟定股权转让价值12000万元，假如您是B公司，您来判断是否值得投资。营改增后类似行为还有很多，我们该如何应对？如何做到纳税筹划与成本控制完美衔接需要您不凡的才智。

【课程特点】

【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用

【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题

【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系

【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变

【课程收益】

1.  熟悉当前大数据税收环境下税收风险点

2.  掌握营改增后如何取得发票、开具发票

3.  从实践角度解读最新出台的财会政策，合理利用财会政策

4.  如何从业务角度安排减少财税变革的冲击

5.  寻求纳税筹划点，合理有效运用政策

第一部分 营改增新时代纳税筹划新思维新动力

1.      一起股权转让案例说起，营改增后该如何筹划

2.      营改增新时代可抵扣哪些进项税额？还可以抵扣13%进项税额吗？

3.      A房地产企业均为新项目，一般纳税人一般计税，支付工程款时，财务只要增值税专用发票，对不对？

4.      该要什么发票，是报销时决定发票类型？还是付款时决定发票类型？

5.      营改增后纳税筹划最容易令人误入歧途的理念是什么？

6.      营改增一般计税与简易计税的区别，如何纳税筹划？

7.      挂靠业务营改增后如何规避税务风险？挂靠业务如果设计业务流？

8.      甲供材料、甲供设备一定能够实现税收利益吗？材料占工程承包总额的比重与税负有何关系？

9.      亲！您单位愿意甲供还是自采？您单位甲供将如何应对？总包\分包计税方式可否不一致？税务机关愿意分包简易计税还是一般计税？

10.    营改增后视同销售风险您有没有？统借统还是否可以适用？

11.    车位、车库销售有几种可能？如何区分税收待遇进行纳税筹划？

12.    营改增后有哪些业务可以实现税目转换？

13.    营改增后房地产企业将自建房屋转为出租，进项税额40%是否要转出？

14.    营改增最为模棱两可的政策是什么？各地有何说法？如何筹划税收利益？

15.    营改增后劳务派遣发票与劳务分包发票有何区别？劳务付款如何设计流程？

16.    增值税纳税人如何分类？对于我们生产经营有何影响？

17.    营改增后代建工程如何税务处理？BT\BOT等PPP政府与社会资本合作开发模式如何计征增值税？

第二部分  税改背景下税收优惠如何应用

1.      2017年两会后有哪些新政可以纳税筹划？

2.      “大众创业万众创新”税收优惠可否享受？

3.      可以加计75%研发费用加计扣除的应具体哪些条件？

4.      我们去当天使吧——天使有什么优惠？

5.      商业健康保险可扣除个税，能否享受？

6.      还会开具发票吗？有无看最新的增值税发票开具指南？

7.      小型微利企业都有哪些政策改变？

8.      捐赠支出如何扣除？有哪些筹划空间？

9.      土地增值税清算后企业长期亏损可否退税？

10.    物业公司、房产公司、建筑公司水电费有无税务风险？

第三部分  不同行业营改增新时代会计核算实践应用

1.        会计结转收入是否所得税也要确认收入？

2.        会计不结转收入是否所得税也要结转收入？

3.        是否开具发票就要确认企业所得税收入？

4.        会计结转收入是否一定要计提增值税？

5.        没有收入可否结转“税金及附加”？

6.        营改增后有哪些行为要预缴增值税？预缴增值税时附加税税率差怎么处理？

7.        建筑企业预缴税款可以在不同项目之间抵减应纳税额吗？

8.        房地产企业预缴税款可以在不同项目之间抵减应纳税额吗？

9.        营改增后有几种差额计税方式？如何开具发票？全额开票与差额开票有何区别？如何会计处理和纳税申报？

10.      土地使用权、不动产投资是否缴纳增值税？转让营改增前土地或不动产是否可以差额计算增值税？

11.      “转让金融商品应交增值税”属于一般纳税人的科目还是小规模纳税人的科目？属于一般计税还是简易计税？存在哪些问题？

12.      投资理财产品是否缴纳增值税？按照“金融商品转让”还是“贷款服务”计算税款？

13.      建筑企业以及其他企业抵减销售额的业务如何账务处理？发票如何开具？开具增值税专用发票还是普通发票？差额开票还是差额计税？开两张发票还是一张发票？

14.      房地产开发企业土地价款抵减销售额可以包括哪些拆迁补偿费？

15.      集团公司拿地项目公司办证票据在集团公司票据是否有效？

16.      增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理

17.      关于小微企业免征增值税的会计处理规定

18.      财务报表相关项目列示